종합부동산세 종부세 아끼는 절세방법, 단독 vs 공동명의 비교

종합부동산세 종부세 아끼는 절세방법, 단독 vs 공동명의 비교 

자기 주택을 보유하고 있다면 매년 세금을 납부해야 합니다.

크게 두 가지로 나뉘는데,

바로 재산세와 종부세(종합부동산세)입니다.

이 중 재산세는 집값과 관계없이 모든 주택에 대해 부과되는 세금입니다.

부세는 공시가격 9억 원 초과 주택에 대해서만 부과되는데요.

단독, 공동명의 여부나 공제 혜택 등에 따라 종부세 절세가 가능합니다.

오늘은 대신증권과 함께 종부세를 줄일 수 있는 노하우에 대해 알아보겠습니다.

 

종부세 기준은 아래를 참고해주세요.

종부세 대상 기준, 기준일, 납부일, 납부방법 (오늘부터 고지서 발송 역대 최대)

​단독명의와 부부 공동명의, 유리한 쪽은?

주택을 구입할 때 단독명의와 부부 공동명의 중에서 고민하는 경우가 많습니다.

재산세의 경우 단독명의와 공동명의에 큰 차이가 없지만

종부세에서는 차이가 발생하게 됩니다.

먼저 단독명의일 경우

종부세는 공시가격 9억 원 초과부터 과세 대상이 됩니다.

부부 공동명의로 하면 1인당 6억 원 초과일 때부터 종부세가 부과됩니다.

예를 들어 공시가격 12억 원의 집을 보유한 1세대 1주택자의 경우,

단독명의라면 종합부동산세에 농어촌특별세를 포함해서 매년 약 84만 원의 세금을 내야 하지만

부부 공동명의라면 전혀 부과되지 않습니다.

12억이 넘어가는 경우에도 과표가 절반으로 나뉘기 때문에 적용 세율이 낮아집니다.

​​하지만,

공동명의일 경우,

고령자 및 장기보유자에게 주어지는 공제 혜택을 받을 수 없다는 점을 고려해야 합니다.

고령자 공제는 만 60세 이상일 때 연령별로 10~30%, 장기보유 공제는 집을 5년 이상 보유한 경우 보유기간별로 20~50%의 세액이 공제됩니다.

만 70세 이상이면서 15년 이상 집을 보유하고 있다면 합산 공제율은 80%가 됩니다.

현재 공제 한도가 70%이기 때문에 70%를 공제받을 수 있습니다.

내년부터는 고령자 세액공제가 20~40%로 늘어나고 공제 한도도 80%로 확대될 예정입니다.

이 두 가지 세액공제는 단독명의인 경우에만 받을 수 있기 때문에 공시지가와 세대주 연령, 보유 계획 등 여러 부분을 종합적으로 고려해서 단독명의로 할지 공동명의로 할지를 결정해야 합니다.

전문가들은 보통 공시가격 15억 원(시세 20억 원) 이하라면 부부 공동명의가 유리하다고 조언합니다.

​ 앞서 언급했듯이

고령자가 주택을 장기 보유할수록 종부세 공제 혜택이 커지기 때문에

이러한 측면에서 공동명의가 불리하다고 생각된다면 공동명의에서 단독명의로 변경하는 것도 가능합니다. 다만 상당한 비용이 들어갈 수 있다는 점은 생각해야합니다.

배우자 공제(6억 원)를 뺀 증여세와 공시가격의 4%에 해당하는 증여 취득세를 내야 한다는 점입니다.

예를 들어 시세 20억 원인 주택을 부부 공동명의에서 단독명의로 변경하는데 드는 돈은 증여세와 증여 취득세를 합해 약 1억원입니다.

종부세 절세 방법

종부세 납부 기간은 매년 12월 1일부터 15일까지입니다.

종부세를 내는 시기는 12월이지만 과세 대상은 그 해 6월 1일 현재 보유자입니다.

만약 올해 7월에 주택을 팔아서 12월에는 해당 주택을 가지고 있지 않더라도

그 해 종부세를 내야 하는 것입니다.

때문에 그 해 종부세를 피하기 위해서는 매도자라면 5월 31일까지 팔고,

매수자라면 6월 2일 이후에 사야 합니다. 주택 매매를 계획하고 있다면 이 부분도 고려해야 절세에 도움이 됩니다.

​종부세율 인상

지난 7·10 부동산 대책에 따라

내년부터 종부세율이 인상될 예정입니다.

2주택 이하는 현행 0.5~2.7%에서 0.6~3.0%로, 3주택 이상이나 조정대상지역 2주택 이상 보유 시에는 0.6%~3.2%에서 1.2~6.0%로 높아집니다.

다주택자의 경우 내년부터 바뀌는 종부세를 고려해서 계속 보유할지 매도할지 여부를 판단해 볼 필요가 있습니다.

그리고 집을 판다면 내년 6월 이전에 처분하는 것이 유리합니다. 내년 6월 1일부터 집을 여러 채 가진 다주택자가 조정대상지역 내에서 주택을 팔 때 적용하는 양도소득세 중과 세율이 지금보다 10% 포인트 높아지기 때문인데요.

현재는 기본세율에 2주택자는 10%, 3주택자 이상은 20%를 중과했지만,

앞으로는 각각 20%(2주택), 30%(3주택 이상)로 상향됩니다.

다주택자가 규제지역 안에서 집을 파는 경우 내년 6월 이전에 처분해야 현행 세율을 적용받아 양도세 부담을 낮출 수 있습니다.

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부동산 기초상식용어 분양가상한제, 재당첨제한, 전매제한 뜻

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